Хищение НДС в Пермском крае выходит за рамки дочернего предприятия ОАО «Газпром»

Раскрытие подробностей темы незаконного вывода НДС в г. Чайковский, Пермского края, из единичного материала по обращению читателей в редакцию, обернулось серией публикаций. Напомним, что вся информация основывается на фактах, подтвержденных документально.

В первой публикации ПАСМИ  рассказало о том, как посредством давления, далеко не рядовые сотрудники филиала ОАО «Газмаш» в г. Чайковский С.Л. Тимофеев и Д.А. Вотинов вынудили ООО «Прикам транзит» работать через ООО «ТрансКомплект» на кабальных условиях: 5% с оборота и 1000 руб за рейс. После чего транспортную компанию попытались убедить взять на себя налоговое преступление, пообещав восполнить потери. Руководство ООО «Прикам транзит» подало заявление по факту коммерческого подкупа и полицейские возбудили уголовное дело на Д.А. Вотинова. Документально, на основании официального документа ФНС была раскрыта однодневность ООО «ТрансКомплект». И подтверждена добросовестность ООО «Прикам транзит» материалами арбитража.

В следующем материале ПАСМИ  мы описали работу подтвержденных однодневок с расчетными счетами и транзитными средствами посредством интерактивной системы «Интернет Банк». ПАСМИ описало этот процесс на примере очередной однодневки, вероятно, из арсенала Вотинова Д.А. ООО «ЭНЕРГОСервис». Документы, приложенные к материалу, могут указывать на то, что Вотинов Д.А. так предан делу, что, возможно, вовлек в историю свою супругу.

Как уже говорилось ранее — в схему вовлечено много предпринимателей Пермского края, кто пошел на это добровольно, а кого-то вынудили как ООО «Прикам транзит» разнородными способами. Ясно, что целью предпринимательской деятельности является извлечение прибыли, а вот способы и методы — это уже на совести хозяйствующего субъекта.

Нам известно об одном таком предприятии из многих. В распоряжении редакции ПАСМИ имеется Решение ИФНС России по г. Чайковскому, Пермского края о привлечении к ответственности за совершение налоговых правонарушений. Решение № 14 датируется 28 апреля 2011г. и касается ООО «Чайковская спецодежда». Налоговая проверка проводилась за 2008-2009г.г. По результатам ГУ МВД по Пермскому краю было возбуждено уголовное дело № 453 по статье 199 УКРФ — уклонение от уплаты налогов в отношении руководителя ООО «Чайковская спецодежда» Салтыкова С.Л.

Как и в предыдущих материалах, речь идет о тех самых ООО «ТрансКомплект» и ООО «ЭНЕРГОСервис», однодневность которых дополнительно подтверждается материалами уже второй налоговой проверки. Через эти конторы и работало ООО «Чайковская спецодежда». У нас нет точной информации, на каких условиях шла работа по возврату НДС из бюджета, мы не можем однозначно утверждать -заставили руководителей «Чайковской спецодежды» путем какого-то давления, или это было осознанное желание обогатиться за казенный счет на долевых условиях.

Из текста решения видно, что по представленным налоговым декларациям было заявлено вычетов по НДС на общую сумму 2 339 954 руб., и эта сумма была заявлена только за 2008г.

Вычет НДС исходил из счетов-фактур, связывающих «Чайковскую спецодежду» с ООО «ТрансКомплект», к этому времени, мы знаем, что ООО «ТрансКомплект» не имеет трудовых ресурсов, движения денежных средств по счету конторы имеют транзитный характер, также обозначенная однодневка исчисляла минимальные суммы налоговых соборов, несоответствующих денежным средствам проходящим через счет ООО «ТрансКомплект».

Была проведена почерковедческая экспертиза, установившая, что нет ничего общего в подписях на счетах-фактурах от ООО «ТрансКомплект» с рукой человека, на которого реально зарегистрировано это общество.

В материалах налоговой проверки содержится текст объяснений по факту работы «Чайковской спецодежды» с однодневкой ООО «ТрансКомплект», в котором руководитель подтверждает факт получения документов и счетов фактур от «незнакомого ранее мужчины». Денежные средства перечислялись через систему «Банк-клиент» — очень удобный интерактивный способ перегонки денежных средств от счета к счету.

По подсчетам налоговиков, неправомерно на основании счетов-фактур от ООО «ТрансКомплект» к вычету НДС было заявлено 221 187 руб.

Далее на 2009г. ООО «Чайковская спецодежда» заявило налоговые вычеты по НДС в сумме 7 673 839 руб. Почти в 4 раза больше, чем за предыдущий год. По законодательству обязанность подтвердить правомерность и обоснованность налоговых вычетов лежит на налогоплательщике. То есть ООО «Чайковская спецодежда» должно обосновать эти 7 673 839 руб.

Из решения:

«Для подтверждения правомерности подтверждения налоговых вычетов налогоплательщиков были представлены: книги покупок за 1,2,3,4 кварталы 2009г., счета -фактуры полученные от поставщиков. Перечь счетов-фактур, полученных от ООО «ТрансКомплект» ИНН 1831132255 и ООО «ЭНЕРГОСервис» ИНН 1831130723…»

Из подсчетов налоговиков, по счетам-фактурам от ООО «ТрансКомплект» и ООО «ЭНЕРГОСервис» было заявлено к вычету 3 099 384 руб. Это значит, что незаконно, по счетам-фактурам с поддельными подписями из бюджета попытались вывести эти средства.

В общей сложности бюджет мог недосчитаться 3 320 571 руб за два года. Это только то, что известно из документов налоговой проверки.

Далее раскрываются признаки однодневности ООО «ЭНЕРГОСервис», которые ничем не отличаются от ООО «ТрансКомплект», разве что названием общества и регистрационными реквизитами.

Что характерно, руководитель ООО «Чайковская спецодежда» в своих объяснениях опять ссылается на «незнакомого ранее мужчину» —  на этот раз не только по ООО «ТрансКомплект», но и ООО «ЭНЕРГОСервис». Соответственно, документы по этим конторам были переданы главному бухгалтеру «Чайковской спецодежды», для включения в отчетность, а далее в декларацию — повод для вычетов НДС.

Мы уже знаем, что ООО «ТрансКомплект» и ООО «ЭНЕРГОСервис» являлись также псевдопоставщиками Чайковского филиала ОАО «Газмаш» — дочернего предприятия ОАО «Газпром». И по той же схеме, на счетах-фактурах выводился НДС.

Нет нужды доказывать, что обороты завода сильно отличаются от оборотов «Чайковской спецодежды». Если только за один 2009 год была попытка вывести 3 099 384 руб., то сколько же бюджетных средств было выведено к 2010г. (когда ООО «ТрансКомплект» было реорганизовано в ООО «Комплект») при работе злоумышленников на поставках заводу, учитывая, что в первоначальном состоянии ООО «ТрансКомплект» работал с 2008г. А если предположить, что ОАО Газмаш; ООО «ПрикамТранзит»; ООО «Чайковская спецодежда» — не единственные организации, работавшие с ООО «ТрансКомплект» и ООО «ЭНЕРГОСервис», то суммы вывода средств из бюджета выходят за рамки 3 000 000 руб. В самом начале всех публикаций речь шла, примерно, о 300 — 400 000 000 руб.

Люди, стоящие за реализацией этих схем, с участием обозначенных однодневок, мечтавшие и продолжающие мечтать о немыслимых богатствах, в результате, со временем стали заложниками этой схемы. Они вовлекают в этот жернов своих друзей и близких. Их работа приносит кому-то прибыль, и если кто-то из них захочет остановиться, то им этого попросту не позволят.

Злоумышленники могут быть обвешаны уголовными делами, расследованиями. Могут быть в разработке ФСБ, но пока от них есть толк, они будут нести свои функции и далее. Но это не может быть вечно и вполне вероятно, что реализаторы мошеннических схем уже достигли того максимума, который могут дать своим «заказчикам». Год за годом идет эта гонка за богатством. Время уходит. Надо помнить, что источники истощаются, а люди стареют. Есть ли смысл посвящать свою жизнь и талант именно отмыванию бюджетных средств посредством вывода НДС? Воровство — не созидание, а разрушение всех сторон процесса.

Андрей Неижко